內部稽核作業流程

一、本公司稽核人員執行稽核工作前,應擬定稽核計畫,其內容包括稽核期間、
稽核項目及稽核範圍,以達成調查評估公司各執行其指定職能之效率為目
的。
二、稽核人員應將稽核計劃呈董事長核示、董事會通過。定期性稽核由稽核人員
依計劃執行;專案稽核由董事會、董事長或其授權人員之指示辦理。
三、稽核人員應就稽核工作所發掘之問題加以分析,並與受查單位就稽核項目查
核結果充分溝通,對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應據實
揭露於稽核報告,並向適當層級之管理階層、董事會及監察人溝通,並及時
改善。
四、稽核人員於稽核報告陳核後應追蹤該報告所提之改進事項的執行進度及結果,
並至少按季作成追蹤報告至改善為止,以確定相關單位業已及時採取適當之
改善措施及時改善。

 

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